省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市科技廳（委、局）、財政廳（局）、國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)科技局、財務(wù)局： 

　　為貫徹落實(shí)《國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略綱要》，推動大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，加大對科技型中小企業(yè)的精準(zhǔn)支持力度，按照《深化科技體制改革實(shí)施方案》要求，科技部、財政部、國家稅務(wù)總局研究制定了《科技型中小企業(yè)評價辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 

　　              科技部  財政部  國家稅務(wù)總局 

　　                   2017年5月3日 

　　科技型中小企業(yè)評價辦法 

　　第一章 總則 

　　第一條 為貫徹落實(shí)《國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略綱要》，推動大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，加速科技成果產(chǎn)業(yè)化，加大對科技型中小企業(yè)的精準(zhǔn)支持力度，壯大科技型中小企業(yè)群體，培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，根據(jù)《深化科技體制改革實(shí)施方案》要求，制定本辦法。 

　　第二條 本辦法所稱的科技型中小企業(yè)是指依托一定數(shù)量的科技人員從事科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)活動，取得自主知識產(chǎn)權(quán)并將其轉(zhuǎn)化為高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè)。 

　　第三條 科技型中小企業(yè)評價工作采取企業(yè)自主評價、省級科技管理部門組織實(shí)施、科技部服務(wù)監(jiān)督的工作模式，堅持服務(wù)引領(lǐng)、放管結(jié)合、公開透明的原則。 

　　第四條 科技部負(fù)責(zé)建設(shè)“全國科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺”（以下簡稱“服務(wù)平臺”）和“全國科技型中小企業(yè)信息庫”（以下簡稱“信息庫”）。科技部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心負(fù)責(zé)服務(wù)平臺和信息庫建設(shè)與運(yùn)行的日常工作。 

　　企業(yè)可根據(jù)本辦法進(jìn)行自主評價，并按照自愿原則到服務(wù)平臺填報企業(yè)信息，經(jīng)公示無異議的，納入信息庫。 

　　第五條 各有關(guān)部門和各級人民政府應(yīng)當(dāng)對納入信息庫的科技型中小企業(yè)提供精準(zhǔn)支持和精準(zhǔn)服務(wù)，制定的支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策措施應(yīng)優(yōu)先支持納入信息庫的企業(yè)。 

　　第二章 評價指標(biāo) 

　　第六條 科技型中小企業(yè)須同時滿足以下條件： 

　　（一）在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊的居民企業(yè)。 

　　（二）職工總數(shù)不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產(chǎn)總額不超過2億元。 

　　（三）企業(yè)提供的產(chǎn)品和服務(wù)不屬于國家規(guī)定的禁止、限制和淘汰類。 

　　（四）企業(yè)在填報上一年及當(dāng)年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故和嚴(yán)重環(huán)境違法、科研嚴(yán)重失信行為，且企業(yè)未列入經(jīng)營異常名錄和嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單。 

　　（五）企業(yè)根據(jù)科技型中小企業(yè)評價指標(biāo)進(jìn)行綜合評價所得分值不低于60分，且科技人員指標(biāo)得分不得為0分。 

　　第七條 科技型中小企業(yè)評價指標(biāo)具體包括科技人員、研發(fā)投入、科技成果三類，滿分100分。 

　　1. 科技人員指標(biāo)（滿分20分）。按科技人員數(shù)占企業(yè)職工總數(shù)的比例分檔評價。 

　　A. 30%（含）以上（20分） 

　　B. 25%（含）-30%（16分） 

　　C. 20%（含）-25%（12分） 

　　D. 15%（含）-20%（8分） 

　　E. 10%（含）-15%（4分） 

　　F. 10%以下（0分） 

　　2. 研發(fā)投入指標(biāo)（滿分50分）。企業(yè)從（1）、（2）兩項(xiàng)指標(biāo)中選擇一個指標(biāo)進(jìn)行評分。 

　　（1）按企業(yè)研發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例分檔評價。 

　　A. 6%（含）以上（50分） 

　　B. 5%（含）-6%（40分） 

　　C. 4%（含）-5%（30分） 

　　D. 3%（含）-4%（20分） 

　　E. 2%（含）-3%（10分） 

　　F. 2%以下（0分） 

　　（2）按企業(yè)研發(fā)費(fèi)用總額占成本費(fèi)用支出總額的比例分檔評價。 

　　A. 30%（含）以上（50分） 

　　B. 25%（含）-30%（40分） 

　　C. 20%（含）-25%（30分） 

　　D. 15%（含）-20%（20分） 

　　E. 10%（含）-15%（10分） 

　　F. 10%以下（0分） 

　　3. 科技成果指標(biāo)（滿分30分）。按企業(yè)擁有的在有效期內(nèi)的與主要產(chǎn)品（或服務(wù)）相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)類別和數(shù)量（知識產(chǎn)權(quán)應(yīng)沒有爭議或糾紛）分檔評價。 

　　A. 1項(xiàng)及以上Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)（30分） 

　　B. 4項(xiàng)及以上Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（24分） 

　　C. 3項(xiàng)Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（18分） 

　　D. 2項(xiàng)Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（12分） 

　　E. 1項(xiàng)Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（6分） 

　　F. 沒有知識產(chǎn)權(quán)（0分） 

　　第八條 符合第六條第（一）～（四）項(xiàng)條件的企業(yè)，若同時符合下列條件中的一項(xiàng)，則可直接確認(rèn)符合科技型中小企業(yè)條件： 

　　（一）企業(yè)擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)資格證書； 

　　（二）企業(yè)近五年內(nèi)獲得過國家級科技獎勵，并在獲獎單位中排在前三名； 

　　（三）企業(yè)擁有經(jīng)認(rèn)定的省部級以上研發(fā)機(jī)構(gòu)； 

　　（四）企業(yè)近五年內(nèi)主導(dǎo)制定過國際標(biāo)準(zhǔn)、國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 

　　第九條 科技型中小企業(yè)評價指標(biāo)的說明： 

　　（一）企業(yè)科技人員是指企業(yè)直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動管理和提供直接服務(wù)的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作6個月以上。 

　　（二）企業(yè)職工總數(shù)包括企業(yè)在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員通過企業(yè)是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費(fèi)來鑒別，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作6個月以上。 

　　（三）企業(yè)研發(fā)費(fèi)用是指企業(yè)研發(fā)活動中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，具體按照財政部 國家稅務(wù)總局 科技部《關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行歸集。 

　　（四）企業(yè)銷售收入為主營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)收入之和。 

　　（五）知識產(chǎn)權(quán)采用分類評價，其中：發(fā)明專利、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護(hù)品種、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)按Ⅰ類評價；實(shí)用新型專利、外觀設(shè)計專利、軟件著作權(quán)按Ⅱ類評價。 

　　（六）企業(yè)主導(dǎo)制定國際標(biāo)準(zhǔn)、國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)在國家標(biāo)準(zhǔn)化委員會、工業(yè)和信息化部、國際標(biāo)準(zhǔn)化組織等主管部門的相關(guān)文件中排名起草單位前五名。 

　　（七）省部級以上研發(fā)機(jī)構(gòu)包括國家（省、部）重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、國家（省、部）工程技術(shù)研究中心、國家（省、部）工程實(shí)驗(yàn)室、國家（省、部）工程研究中心、國家（省、部）企業(yè)技術(shù)中心、國家（省、部）國際聯(lián)合研究中心等。 

　　第三章 信息填報與登記入庫 

　　第十條 企業(yè)可對照本辦法自主評價是否符合科技型中小企業(yè)條件，認(rèn)為符合條件的，可自愿在服務(wù)平臺上注冊登記企業(yè)基本信息，在線填報《科技型中小企業(yè)信息表》（附件）。 

　　各省級科技管理部門組織有關(guān)單位對企業(yè)填報的《科技型中小企業(yè)信息表》內(nèi)容是否完整進(jìn)行確認(rèn)。內(nèi)容不完整的，在服務(wù)平臺上通知企業(yè)補(bǔ)正。信息完整且符合條件的，由省級科技管理部門在服務(wù)平臺公示10個工作日。 

　　公示無異議的企業(yè)，納入信息庫并在服務(wù)平臺公告；有異議的，由省級科技管理部門組織有關(guān)單位進(jìn)行核實(shí)處理。 

　　第十一條 省級科技管理部門為入庫企業(yè)賦予科技型中小企業(yè)入庫登記編號（以下簡稱“登記編號”）。 

　　有關(guān)單位可通過服務(wù)平臺查驗(yàn)企業(yè)的登記編號。 

　　第十二條 已入庫企業(yè)應(yīng)在每年3月底前通過服務(wù)平臺對《科技型中小企業(yè)信息表》中的信息進(jìn)行更新，并對本企業(yè)是否仍符合科技型中小企業(yè)條件進(jìn)行自主評價，仍符合條件的，由省級科技管理部門按本辦法第十條和第十一條規(guī)定程序辦理。 

　　第十三條 已入庫企業(yè)發(fā)生更名或與第二章規(guī)定的條件有關(guān)的重大變化的，應(yīng)在三個月內(nèi)通過服務(wù)平臺填報變化情況。 

　　第十四條 已入庫企業(yè)有下列行為之一的，由省級科技管理部門撤銷其行為發(fā)生年度登記編號并在服務(wù)平臺上公告： 

　　（一）企業(yè)發(fā)生重大變化，不再符合第二章規(guī)定條件的； 

　　（二）存在嚴(yán)重弄虛作假行為的； 

　　（三）發(fā)生科研嚴(yán)重失信行為的； 

　　（四）發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴(yán)重環(huán)境違法行為的； 

　　（五）被列入經(jīng)營異常名錄和嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單的； 

　　（六）未按期更新《科技型中小企業(yè)信息表》信息的。 

　　第十五條 科技部根據(jù)工作需要對省級科技管理部門管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。省級科技管理部門對已入庫企業(yè)進(jìn)行抽查，對經(jīng)抽查或?qū)徍似髽I(yè)確認(rèn)不符合條件的，由省級科技管理部門按照第十四條規(guī)定處理。 

　　第四章 附則 

　　第十六條 本辦法由科技部、財政部、國家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)解釋。 

　　各省級科技管理部門、財政部門、稅務(wù)部門可根據(jù)本地區(qū)情況制定實(shí)施細(xì)則。 

　　第十七條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。 

　　附件：科技型中小企業(yè)信息表 

　　填報說明 

　　1. 企業(yè)應(yīng)如實(shí)填報所附各表。要求文字簡潔，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、詳實(shí)。 

　　2. 各欄目不得空缺，無內(nèi)容填寫“0”；數(shù)據(jù)有小數(shù)時，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。 

　　3. 資產(chǎn)總額應(yīng)以企業(yè)上一年度會計報表期末數(shù)為準(zhǔn)。 

　　4. 科技人員和研發(fā)投入指標(biāo)，采用上一會計年度財務(wù)數(shù)據(jù)和統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行評價。 

　　5. 企業(yè)科技人員是指企業(yè)直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動管理和提供直接服務(wù)的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作6個月以上。 

　　6. 企業(yè)職工總數(shù)包括企業(yè)在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員通過企業(yè)是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費(fèi)來鑒別，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作6個月以上。 

　　7. 企業(yè)職工總數(shù)、科技人員數(shù)均按照全年季平均數(shù)計算。 

　　季平均數(shù)=（季初數(shù)+季末數(shù)）÷2 

　　全年季平均數(shù)=全年各季平均數(shù)之和÷4 

　　8. 企業(yè)研發(fā)費(fèi)用是指企業(yè)研發(fā)活動中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，具體按照財政部、國家稅務(wù)總局、科技部《關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行歸集。 

　　9. 企業(yè)銷售收入為主營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)收入之和。 

　　10. 當(dāng)年注冊的企業(yè)，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個會計年度確定相關(guān)指標(biāo)。 

　　11. 知識產(chǎn)權(quán)采用分類評價，其中：發(fā)明專利、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護(hù)品種、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)按Ⅰ類評價；實(shí)用新型專利、外觀設(shè)計專利、軟件著作權(quán)按Ⅱ類評價。 

　　12. 近五年包括填報當(dāng)年。 

　　13. 企業(yè)主導(dǎo)制定國際標(biāo)準(zhǔn)、國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)在國家標(biāo)準(zhǔn)化委員會、工業(yè)和信息化部、國際標(biāo)準(zhǔn)化組織等主管部門的相關(guān)文件中排名起草單位前五名。 

　　14.省部級以上研發(fā)機(jī)構(gòu)包括國家（省、部）重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、國家（省、部）工程技術(shù)研究中心、國家（省、部）工程實(shí)驗(yàn)室、國家（省、部）工程研究中心、國家（省、部）企業(yè)技術(shù)中心、國家（省、部）國際聯(lián)合研究中心等。